CL – Medidas efectivas contra el fraude en compras de emergencia en tiempos de COVID-19.

Oscar Diaz
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Introducción

Mediante los sistemas de administración financiera se gestionan los recursos públicos aportados por la población de un país, principalmente, en forma de: (i) impuestos, directos e indirectos, (ii) impuestos aduaneros, y (iii) contribuciones de la seguridad social; más los provenientes de la deuda pública.

Los sistemas de administración financiera se encargan de la gestión o manejo de ese ingreso público, desde la planificación de su captación y uso hasta su destino; todo ello para satisfacer las necesidades de la población suministrando bienes y servicios en materia de, por ejemplo: salud, educación, seguridad, infraestructura, etc. Para dicho fin, el dinero público se utiliza (además de para pagar la deuda pública) fundamentalmente para: (a) contratar personal y (b) realizar adquisiciones públicas (compras y contrataciones) elemento, medios o insumos necesarios para brindar los bienes y servicios que necesita la población. Al respecto, y sobre este último destino, cabe señalar algunos aspectos por lo que las adquisiciones públicas, en épocas normales, merecen singular atención:

  • Son altamente significativas, representan aproximadamente el 10% del PIB y cerca del 30% del monto del gasto público total1.
  • Son diversas, numerosas y sujetas a diferentes modalidades de adquisición, lo que las hace altamente susceptibles a ineficiencia y corrupción, cuya combinación provoca sobreprecios cercanos al 20% .
  • En la Unión Europea, cerca del 28% de los casos de corrupción se produce en las adquisiciones del sector salud .
  • Generan un espacio concreto y tangible de movimiento de dinero que, sin adecuados controles, queda expuesto a fraude y corrupción.

Lo hasta aquí mencionado, reviste importancia superlativa en época de crisis, como la generada por el COVID-19, en donde los países utilizan la modalidad “compra por emergencia” o título similar, ya que este tipo de compras permite a los administradores de fondos públicos prescindir de los procedimientos regulares para que la población tenga acceso a bienes y servicios necesarios para mitigar la emergencia vigente.

En dicho contexto, algunos oportunistas utilizan las compras por emergencia como un “cheque en blanco” en detrimento de los intereses financieros y, como en el caso del COVID-19, de la salud de la población, lo que lastimosamente suele traducirse como “corrupción seguida de muerte”, ya que en algunos casos los insumos comprados son de mala calidad, tardan en llegar, llegan con vencimiento a corto plazo o llegan en menor cantidad.

 


Objetivo:

  • Que el asistente identifique los riesgos y diseñe mecanismos de control interno y procedimientos de auditoría para velar por una adecuada realización de las compras por emergencia y mitigar las desagradables consecuencias del fraude y la corrupción. Dichos mecanismos son de carácter disuasivo, preventivo y detectivo, actuando durante el antes, durante y después de la compra, con el consiguiente beneficio para la eficiencia y transparencia en la gestión de compras por emergencia. Con esto se busca dotar al estudiante con metodologías modernas para su inmediata implementación.


 

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Características

  • Conferencias 39
  • Quiz 0
  • Duración 12 horas
  • Nivel Todos los niveles
  • Idioma Español
  • Estudiantes 9
  • Evaluaciones Yes
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Cuenta con una demostrada capacidad y experiencia en el campo de, entre otros, el control interno, auditoría interna, auditoría externa, sistemas nacionales de control, adquisiciones púbicas y gestión de finanzas públicas. Su experiencia como auditor y como gestor de proyectos le ha permitido tener una visión empática con ambas posiciones, lo cual resultó en una ventaja distintiva al momento de diseñar, desarrollar e implementar proyectos y procesos de mejora relacionados con el control interno, nuevos enfoques de auditoría y gestión de finanzas con alto valor agregado. Se ha desempeñado como consultor internacional y capacitador para proyectos financiados por USAID, Cooperación Sueca, Banco Mundial, Banco Interamericano de Desarrollo, Cooperación Española, Comisión Europea y el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo en países tales como Argentina, Bolivia, Venezuela, Honduras, Nicaragua, Paraguay, Guatemala, México, El Salvador, Costa Rica, Panamá y República Dominicana. Anteriormente, ha sido gerente de la firma internacional de auditoría KPMG con sede en Buenos Aires – Argentina desarrollando auditorías, consultorías y due diligence. En el campo docente tiene una extensa trayectoria internacional, ha sido instructor internacional de la firma KPMG, docente de la Universidad de Buenos Aires y en distintas maestrías en Latinoamérica como la del Harvard Institute for International Development, expositor en diferentes Congresos Internacionales, Simposios, Diplomados y Maestrías, así como conferencista en distintos foros nacionales e internacionales tal como la Organización Latinoamericana de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OLACEFS), Transparency International, y otras. Resalta su capacidad para la identificación de necesidades de formación y el desarrollo de Diplomados, así por ejemplo, contribuyó al diseño y ejecución del “Diplomado en Compras y Contrataciones Públicas” en Honduras y Nicaragua y al “Diplomado en Auditoría Interna” en Honduras. Es autor de diversos artículos publicados en revistas especializadas y presentados en Congresos Internacionales. También es miembro activo de varias organizaciones nacionales e internacionales de reconocido prestigio en materia de auditoría, investigación, gestión, economía, adquisiciones públicas, etc. tal como: (i) Institute of Internal Auditors, (ii) Instituto de Desarrollo e Investigación en Auditoría y Gestión - IDIAG, Buenos Aires- Argentina, (iii) Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina, (iv) Centro Latinoamericano de Información y Desarrollo – CLID, Venezuela y USA, (v) Instituto Latinoamericano de Contratación y Adquisiciones del Estado – ILCAE, Venezuela y Panamá, (vi) Red de Expertos de Latinoamérica y el Caribe en GpRD -Gestión para Resultados en el Desarrollo- del PRODEV-BID, (vii) Red de Conocimientos en Auditoría y Control Interno (Internacional con sede en Colombia), (viii) Red Latino Americana y del Caribe de Monitoreo y Evaluación. Entro otros logros, ha conceptualizado e implementado la “Auditoría Concurrente de Adquisiciones Públicas” en Centroamérica, el modelo de gestión y auditoría bajo el enfoque de “Aseguramiento de Objetivos Institucionales”. Elaboró las Normas de Auditoría Gubernamental de Bolivia. Formó parte del equipo de diseño e implementación de un innovador “Sistema Nacional de Control de los Recursos Públicos (SINACORP)” como modelo de Control Estatal para Honduras, incluyendo la normativa de control interno y auditoría relacionada, de conformidad con estándares internacionales. Asimismo, participó activamente del diseño y desarrollo de sistemas y procesos de “Declaraciones Juradas de Patrimonio”, “Mesas de diálogo entre las partes de los Sistemas de Administración Financiera y Control” y “Comités de coordinación estatal entre control interno y control externo”. Actualmente se desempeña como consultor internacional en áreas de su competencia para proyectos financiados por el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo y la Unión Europea. Asimismo, es docente de Diplomados y Maestrías de primer nivel en Latinoamérica.
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